Toucher sa retraite française au Maroc : virement, compte en dirhams et réduction de 80 %

Faire verser sa pension directement au Maroc

• Prévenez chacune de vos caisses de votre nouvelle adresse au Maroc : la caisse de retraite de base (par exemple l’Assurance retraite) et la caisse de retraite complémentaire (par exemple l’Agirc-Arrco). Chacune gère son propre versement.
• Donnez-leur les coordonnées de votre compte bancaire marocain. La pension peut alors y être virée directement, sans passer par un compte en France.
• Pensions de l’État (fonctionnaires) : depuis le 1er janvier 2023, elles sont payées à l’étranger uniquement par virement bancaire. Pour le Maroc, le paiement passe par un compte local ouvert au nom de la DSFIPE, le service qui gère les retraités de l’État résidant à l’étranger.

Compte en dirhams ordinaire ou compte convertible ?

C’est le choix le plus important, car il conditionne la réduction d’impôt.

• La réglementation des changes permet à un étranger résidant au Maroc de reverser sur un compte convertible les pensions reçues sur son compte en dirhams ordinaire au cours des 12 derniers mois, sur présentation de la fiche de pension, si les deux comptes sont dans la même banque.
• Avant de faire ce mouvement, interrogez la Direction générale des impôts : rendre convertible une pension transférée en dirhams non convertibles peut remettre en cause la réduction de 80 % sur cette part.

La réduction de 80 % : les conditions

• Elle concerne l’impôt marocain dû sur les pensions de source étrangère qui correspondent aux sommes transférées définitivement au Maroc en dirhams non convertibles (article 76 du Code général des impôts).
• Elle s’applique après l’abattement sur les pensions et le barème de l’impôt sur le revenu. Le calcul complet est détaillé dans notre article sur l’imposition des retraites.
• Gardez chaque année deux documents : l’attestation de versement de la pension délivrée par votre caisse, et l’attestation bancaire qui indique le montant reçu en devises et son équivalent en dirhams à la date du transfert.
• Déclarez vos revenus chaque année au Maroc, en ligne sur le service SIMPL-IR de la Direction générale des impôts.

Côté France : impôt et cotisation maladie

• Si votre domicile fiscal est au Maroc au sens de la convention fiscale, vos pensions françaises sont imposables au Maroc. Signalez votre changement de domicile à vos caisses et au service des impôts des particuliers non-résidents, et gardez une attestation de résidence fiscale marocaine.
• Si vous n’êtes plus résident fiscal en France, vous ne payez plus la CSG ni la CRDS. Une cotisation d’assurance maladie reste retenue sur vos pensions si vous avez droit aux soins en France : en règle générale 3,2 % sur la retraite de base et 4,2 % sur la retraite complémentaire. Notre article sur l’assurance santé détaille ces droits.

Le certificat de vie, chaque année

• Chaque année, vos caisses vous demandent un justificatif d’existence. Sans lui, la pension cesse d’être versée.
• Un seul certificat suffit pour toutes vos caisses de retraite françaises.
• Le plus simple : l’application gratuite « Mon certificat de vie ». Vous recevez un QR code par courrier ou par e-mail, vous photographiez votre passeport ou une carte d’identité acceptée (dont la carte marocaine), et la reconnaissance biométrique de votre téléphone valide le certificat.
• Sinon, téléchargez le formulaire dans votre compte sur info-retraite.fr (rubrique « Mes paiements retraite », service « Ma retraite à l’étranger »), faites-le compléter par l’autorité locale compétente au Maroc, puis renvoyez-le dans le délai indiqué.
• Respectez le délai indiqué sur la demande : sans réponse à temps, le versement est suspendu jusqu’à régularisation.

Et les services de transfert d’argent ?

• Le virement direct de votre caisse vers votre banque marocaine est la solution la plus simple pour prouver le transfert : la banque délivre l’attestation demandée pour la réduction de 80 %.
• Si vous passez par un service de transfert (application ou agence), vérifiez avant tout que l’argent arrive bien sur votre compte en dirhams à votre nom et que votre banque marocaine pourra fournir l’attestation de réception en devises. Faites confirmer par la Direction générale des impôts que ce circuit est accepté pour la réduction.
• Dans l’autre sens, pour envoyer de l’argent du Maroc vers l’étranger, un étranger résident doit passer par sa banque et un compte en devises ou en dirhams convertibles, et non par une société de transfert.

Les pièges à éviter

• Oublier de prévenir la caisse complémentaire : elle verse sa part séparément.
• Faire verser la pension sur un compte convertible sans avoir vérifié l’effet sur la réduction de 80 %.
• Perdre les attestations bancaires annuelles : sans elles, la réduction peut être refusée.
• Laisser passer le délai du certificat de vie : le versement est suspendu jusqu’à régularisation.
• Rester imposé en France par erreur : signalez votre changement de domicile fiscal à vos caisses et à l’administration.

Veelgestelde vragen

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Bronnen

• Office des Changes — Article 228 : comptes en devises et en dirhams convertibles des étrangers résidents et des MRE
• Convention fiscale franco-marocaine (impots.gouv.fr)
• Direction générale des impôts — Mesures fiscales de la loi de finances 2025
• Assemblée nationale — Question n° 10228 sur le paiement des pensions de l’État à l’étranger
• CLEISS — Certificats de vie
• Retraites de l’État — Le contrôle d’existence
• CLEISS — Retraite au Maroc et cotisations sur les pensions
• Médias24 — Règles de change pour les résidents étrangers (janvier 2022)

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